Закрыть окно
Логин:
Пароль:
Запомнить:
Статьи  Ответы
Hi-Tech
Автомобили
Бизнес и финансы
Бытовая техника
Дом и квартира
Медицина
Мода и стиль
Психология
Разное
Спорт
Туризм
Цифровая техника
Бизнес и финансы     Валютный рынок     Недвижимость     Юридические вопросы    
Навигация
Актуально

Расчет лимита кассы

Лимит кассы представляет собой максимально допустимую сумму наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе предприятия.

Положение Банка России от 12.10.2011 регламентирует порядок определения лимита остатка денежных средств. Согласно данному нормативному акту, каждая организация обязана устанавливать лимит остатка денежных средств в кассе и соблюдать его. Сверхлимитные денежные средства должны быть сданы в банк. Это правило обуславливается тем, что законодательство предусмотрело обязанность предприятий и индивидуальных предпринимателей хранить свободные денежные средства на расчетном счете в банке.

Каждое предприятие определяет лимит кассы самостоятельно. Порядок расчета лимита и выведенная сумма остатка наличных денежных средств в кассе предприятия оформляется распоряжением или приказом руководителя.

Расчет лимита кассы

Для расчета остатка наличных денежных средств в кассе потребуются следующие показатели:

  1. Объем поступлений наличных денежных средств за проданные товары, оказанные услуги или выполненные работы, или выручка в рублях. Выручка определяется на основании показателей аналогичного, прошлого периода. Если показатели прошлого периода по каким-либо причинам отсутствуют, то для расчета используются планируемые показатели.
  2. Расчетный период, за который учитывается объем поступлений наличных денежных средств, или количество дней в рабочих днях. Согласно законодательству расчетный период не может превышать 92 рабочих дня.
  3. Период времени между днями сдачи в банк сверхлимитных денежных средств. Данный период не может быть больше семи дней.

Лимит остатка кассы рассчитывается по формуле:

(Выручка/Расчетный период) х Период времени между днями сдачи в банк наличных денег

Например, выручка организации за аналогичный расчетный период прошлого года составила 8 965 652 рубля. В расчетном периоде 85 рабочих дней. Организация сдает денежные средства в банк раз в 4 дня.

Таким образом, лимит остатка наличных денежных средств в кассе составит 421913 рублей.

Соблюдение лимита

Соблюдение лимита кассы можно охарактеризовать как сравнение остатка наличных денежных средств в кассе предприятия с рассчитанным лимитом кассы. Соблюдение лимита кассы можно автоматизировать при помощи программного продукта «1С: Бухгалтерия 8». Для этой цели в данной программе существует периодический регистр «Лимит остатка кассы», расположенный в меню «Касса».

В регистре «Лимит остатка кассы» организация устанавливает рассчитанный максимальный остаток денежных средств в кассе.

После того, как лимит кассы установлен, а все соответствующие документы проведены, организация может осуществлять проверку соблюдения лимита кассы автоматически. Для этого следует воспользоваться обработкой «Экспресс-проверка ведения учета», которая находится в меню «Отчеты».

При нажатии на кнопку «Выполнить проверку» программа формирует отчет об ошибках, связанных с ведением бухгалтерского учета, в том числе и о недочетах по соблюдению максимальной суммы остатка денежных средств в кассе предприятия. Кроме этого, программа иллюстрирует, в какие дни были допущены превышения лимита и указывает суммы таких превышений.

Хранение в кассе наличных денежных средств, свыше максимально допустимого остатка денежной наличности не допускается. Этот факт считается нарушением кассовой дисциплины. Сверхлимитные денежные средства должны быть сданы на расчетный счет, открытый в любом банке. Однако не всегда получается это сделать. Для того чтобы избежать штрафных санкций за несоблюдение лимита, сверхлимитные денежные средства можно выдать подотчет, а потом внести в кассу, как неизрасходованные денежные средства. Организации с крупными оборотами могут пользоваться услугами инкассаторов. Это позволит избежать появления в кассе сверхлимитных денежных средств. Также следует помнить, что законодательство предусматривает хранение в кассе сверхлимитных денежных средств, в дни выплаты заработной платы.

  • Сейчас 2.50/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5



Рейтинг: 2.5 из 5 (голосов: 2)

10 октября 2013

Алида Амирджанова
Специально для:
Полезные советы - http://mirsovetov.ru

Читайте также
Добавить отзыв или совет

* - Обязательные для заполнения поля

 Тип: *

 Имя: *

 E-mail: 

 Текст: *


Осталось символов: 5000

 
Новые статьи
Новые вопросы

Что мне делать??? Как смотреть в глаза парню??? Дайте верный совет... Помогите..

Мнение о сайте нужно.

Что такое 'заделывать в почву'?

подключение внешней вебкамеры

К чему может такое сниться?

Милые дамы!!! Подскажите пожалуйста как подзаработать в декрете???

Что пошло не так в отношениях с девушкой?

Как можно назвать чемпионат по решению реальных технических задач?

Появляются ростки на семенной картошке. Что делать?

Сломалась болгарка, как определить какой узел вышел из строя

Это интересно

Пам Адамс построила свой маленький домик в 2006 году так, чтобы он мог выдержать ураган категории 5. После того как в 2005–ом их дом был полностью уничтожен ураганом Рита, Пам Адамс и её муж Варрен персонально курировали строительство своего нового дома.